Para as vítimas de fraude, às vezes ocorre um segundo golpe financeiro – elas devem impostos sobre o dinheiro roubado.

As vítimas de golpes enfrentam restrições sobre se podem reivindicar perdas como restituição de impostos desde 2018, devido a mudanças temporárias sob a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017. A lei do “belo projeto de lei” do presidente Donald Trump, promulgada no ano passado, tornou as mudanças permanentes.

Embora as perdas decorrentes de fraudes em investimentos possam ser dedutíveis, de acordo com um memorando do IRS divulgado em março de 2025, o dinheiro perdido em outros golpes – como falsificação de identidade ou golpes românticos – não o é, dizem os especialistas.

Além disso, se a vítima utilizou uma conta de aposentadoria com imposto diferido, como uma conta 401(k) tradicional ou uma conta de aposentadoria individual, como parte da fraude, o imposto de renda poderá ser devido sobre a distribuição. E se a vítima tiver menos de 59 anos e meio, poderá ser imposta uma multa de retirada antecipada de 10%.

Um projeto de lei bipartidário visa alterar o tratamento fiscal dessas perdas. Chamada de Lei de Alívio às Vítimas de Fraude, a HR 9500 eliminaria o limite de dedução e dispensaria a multa de 10% se aplicável, entre outras disposições.

Matthew Roberts, advogado tributário e sócio da Meadows Collier em Dallas, disse: “É muito punitivo não poder reivindicar a dedução de perdas por roubo”.

O projeto foi aprovado pelo Comitê de Meios e Meios da Câmara em 1º de julho com uma votação de 39-0. Não está claro quando ou se o plenário da Câmara considerará a medida.

A quantidade de dinheiro perdido em fraudes continua a crescer, de acordo com a Federal Trade Commission. Em 2025, os consumidores relataram perdas por fraude de US$ 15,9 bilhões à FTC – o valor mais alto já registrado e um aumento de cerca de 27% em relação aos US$ 12,5 bilhões em 2024. Desde 2020, as perdas relatadas aumentaram quase 430%, de acordo com a FTC.

No ano passado, os golpes de impostores foram classificados como o tipo de fraude mais relatado, de acordo com os dados mais recentes da FTC. Embora 80% das cerca de 1 milhão de pessoas que apresentaram relatórios de fraudes de impostores não tenham perdido dinheiro, outros 20% perderam um total de US$ 3,5 bilhões, mostram dados da FTC. A fraude em investimentos causou as maiores perdas relatadas, mais de US$ 7,9 bilhões.

O crescimento global das perdas por fraude deve-se a um salto na percentagem de consumidores que afirmam ter sido defraudados em 100.000 dólares ou mais – uma tendência que é mais prevalente entre adultos com 60 anos ou mais, de acordo com a FTC.

“Geralmente ocorre porque as contas de aposentadoria estão sendo esgotadas”, disse Clark Flynt-Barr, diretor de segurança financeira governamental da AARP.

Nessa faixa etária, perdas de seis dígitos ou mais representaram 1,6 mil milhões de dólares – 68% – dos 2,4 mil milhões de dólares em perdas reportadas em 2024, de acordo com o relatório anual de 2025 da FTC ao Congresso, divulgado em Dezembro.

Antes de 2018, os contribuintes podiam reclamar deduções discriminadas para perdas com danos pessoais não reembolsadas – tais como devido a fenómenos meteorológicos – e perdas por roubo, sujeitas a certos parâmetros, como a possibilidade de deduzir apenas perdas superiores a 10% do rendimento do contribuinte.

No entanto, o TCJA alterou as regras, limitando a dedução de tais perdas àquelas resultantes de desastres declarados pelo governo federal. A disposição, originalmente definida para ser aplicada apenas aos anos fiscais de 2018 a 2025, tornou-se permanente no ano passado ao abrigo da “Lei dos Grandes Beneficiários”, que também expandiu a elegibilidade para incluir desastres declarados pelo estado.

Separadamente, os montantes perdidos devido a fraudes de investimento podem ser deduzidos porque existe uma motivação de lucro por parte do investidor, que é tratada de forma diferente na secção de roubo-perda do código fiscal, disseram os especialistas.

“Essa é outra parte muito triste de toda esta situação”, disse Flynt-Barr. “A vítima deve ser vítima do tipo certo de golpe.”

O novo projeto de lei eliminaria os limites relacionados a catástrofes tanto para danos pessoais quanto para roubo.

“Restaura a dedução para proporcionar alívio às vítimas de fraude para que possam deduzir o montante roubado, reduzindo assim a maior parte das consequências fiscais”, disse Flynt-Barr.

O projeto de lei também daria às vítimas mais flexibilidade, permitindo que os contribuintes deduzissem as suas perdas por roubo no ano fiscal em que a perda ocorreu versus o ano em que a fraude foi descoberta. De acordo com a lei actual, se for constatada a ocorrência de fraude com dinheiro que foi tributado no ano anterior, as vítimas que são elegíveis para a dedução geralmente devem aplicá-la aos seus rendimentos do ano em que a fraude foi descoberta, disse Roberts.

“Muitos contribuintes reformados podem não ter rendimentos tributáveis ​​nos anos subsequentes à ocorrência do roubo, especialmente quando perderam a sua pensão”, disse Roberts.

Além de dispensar a multa de saque antecipado de 10% em situações em que seria utilizada, o projeto também permitiria que as vítimas substituíssem mais facilmente o dinheiro retirado de contas de aposentadoria, o que atualmente pode ser difícil devido aos limites de contribuição e outras regras, disseram especialistas.