Descubra como o Imposto sobre Bens e Serviços da Índia está a evoluir para o seu décimo ano, utilizando inteligência artificial e integração de dados para aumentar a eficiência, simplificar a conformidade e fortalecer ainda mais a infra-estrutura económica do país.
Observe que as ilustrações criadas usando ChatGPT são publicadas apenas para fins representativos. Foto: Ashish Narsale/Rediff
Ponto importante
- O GST da Índia está a entrar no seu décimo ano, com um foco renovado na eficiência através da IA, partilha de dados e simplificação de processos.
- O regime de GST, lançado em 2017, substituiu 17 impostos centrais e estaduais, expandindo significativamente a base tributária de 66,5 milhões para 1,6 milhões de contribuintes registados.
- A próxima geração do GST com uma estrutura de taxas de dois níveis (5% para bens essenciais, 18% para bens normais) foi lançada em Setembro de 2025, com o objectivo de reduzir preços e aumentar a poupança.
- As cobranças mensais de GST aumentaram significativamente, de 89.700 milhões de rupias em 2017-18 para 1,85 lakh milhões de rupias no exercício financeiro de 2026, refletindo uma melhor conformidade.
- Os relatórios da indústria indicam uma percepção amplamente positiva do GST, com apelos a uma maior conformidade com a IA e à redução do atrito, enquanto permanecem desafios na inclusão de produtos petrolíferos.
À medida que a Índia entra no décimo ano do lançamento do Imposto sobre Bens e Serviços, o foco está a mudar da implementação para a eficiência através da utilização de inteligência artificial, partilha de dados e simplificação de processos para reduzir custos de conformidade, acelerar reembolsos e equipar.
O governo está a aumentar a utilização da tecnologia para simplificar o cumprimento, especialmente para as micro, pequenas e médias empresas (MPME), ao mesmo tempo que integra o GST, o imposto sobre o rendimento e as bases de dados fiscais para melhorar a avaliação dos riscos, reduzir a evasão fiscal e reduzir a intervenção manual.
A implementação do GST ajudou a alargar a base tributária, aumentar o cumprimento e aumentar as receitas, tornando o regime fiscal indirecto uma das reformas económicas mais importantes da Índia.
Introduzido em 1º de julho de 2017, o GST substituiu o complexo sistema de 17 impostos centrais e estaduais e 13 taxas por uma estrutura unificada de impostos indiretos.
A reforma, desenvolvida após muitos anos de negociações entre o centro e o Estado, visava criar um mercado nacional e, pelo menos, reduzir os impostos.
A base de contribuintes registados aumentou de 66,5 milhões no lançamento para aproximadamente 1,6 milhões em 2026, reflectindo o aumento da economia formal.
Aqui está um breve resumo de como o GST se transformou nos últimos 9 anos.
O lançamento histórico do GST
O GST foi lançado pelo presidente Pranab Mukherjee no Salão Central do Antigo Edifício do Parlamento à meia-noite de 1º de julho de 2017.
O primeiro-ministro Narendra Modi chamou o GST de “imposto bom e simples” que acabará com o assédio aos comerciantes e pequenas empresas.
A construção de consenso político para reformas tão abrangentes é um dos maiores desafios na implementação.
O avanço foi alcançado através de extensas negociações conduzidas pelo Ministro das Finanças, Arun Jaitley, que desempenhou um papel fundamental na adesão dos Estados e das partes interessadas políticas.
“A grande reestruturação do sistema fiscal indirecto mais estúpido do mundo não é a tarefa mais fácil”, observou Jaitley enquanto reflectia sobre as reformas do GST.
Evolução da estrutura tarifária do GST
O GST foi introduzido como uma estrutura de quatro níveis de 5, 12, 18 e 28 por cento. Uma taxa é cobrada além da taxa de 28% para bens de luxo, pecado e demérito.
À medida que o sistema GST tem crescido nos últimos anos, com a estabilidade das receitas e a tecnologia por trás dele, além do aumento da base de contribuintes registados, os decisores políticos decidiram que é altura de aumentar as taxas.
A partir de 22 de setembro de 2025, o GST de próxima geração com uma estrutura de dois níveis foi lançado, colocando a maioria dos bens e serviços em duas placas – 5% para itens essenciais e 18% para bens e serviços padrão.
Uma parcela separada de 40% é mantida apenas para bens de luxo e deméritos. Após a redução das taxas, o preço da maioria dos bens diminuiu, beneficiando a população.
A Ministra das Finanças, Nirmala Sitharaman, disse que a próxima geração do GST deixará mais dinheiro nas mãos do povo.
As taxas de GST na Índia são definidas pelo Conselho GST, que inclui representantes da União e dos governos estaduais ou da União.
Crescimento significativo na receita de GST
Quando o GST foi lançado em 2017-18, a receita média arrecadada por mês era de 89.700 milhões de rupias.
A arrecadação média mensal foi de US$ 1,85 milhão no ano fiscal de 2016, acima dos US$ 1,84 milhão deste ano fiscal.
A receita bruta de GST aumentou 8,3% em comparação com o ano passado, para Rs 22,27 lakh crore no ano fiscal de 2025-26.
Em 2024-25, aumentou 9,4%, para 22,08 milhões de rúpias.
Este aumento reflecte o crescimento da economia formal e a melhoria do cumprimento das obrigações fiscais.
Nos últimos nove anos, a expansão da limpeza do GST aliviou as preocupações dos estados que temem a perda de receitas depois de terem desistido do seu direito de cobrar impostos estaduais como o IVA e o imposto central sobre vendas (imposto sobre o comércio interestadual), imposto sobre entretenimento e octroi.
Desafios com produtos petrolíferos
Na altura da implementação do GST, o Centro e os estados concordaram que os produtos petrolíferos seriam incluídos na alteração constitucional que prevê a tributação do GST.
Mas, foi deixado ao Conselho do GST decidir sobre a data em que cinco produtos petrolíferos – petróleo bruto, querosene, diesel, ATF e gás natural – podem ser incluídos no GST.
Embora algumas discussões tenham ocorrido no Parlamento sobre a possibilidade de cobrança de GST sobre o combustível de turbina de aviação (ATF), a proposta não foi aprovada pelos estados.
O Centro aguardará a apresentação de propostas pelos estados sobre a arrecadação de impostos.
Previsões da indústria e reformas futuras
Um relatório recente da Deloitte intitulado GST@9 afirmou que a maioria das Inc indianas – aproximadamente 99 por cento – relataram uma experiência positiva e neutra com o GST, com a quantificação e a racionalização emergindo como factores-chave que beneficiam as empresas.
A pesquisa apela para que a próxima fase da reforma avance em direção à transformação digital rumo à conformidade orientada pela IA e à redução de conflitos baseada em dados.
A EY Índia considera que medidas de reforma como a racionalização das taxas, a digitalização das declarações, a faturação eletrónica e os procedimentos de recurso melhoraram o quadro do GST e refletem o compromisso do governo em simplificar a administração fiscal.
“No entanto, apesar destas mudanças progressivas, certas áreas estruturais e processuais continuam a justificar reformas para atingir o objectivo de criar um sistema GST suave, eficiente e favorável ao contribuinte”, disse o Parceiro Fiscal Saurabh Agarwal.